Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Процедура возврата процентов по ипотеке через налоговый вычет

Суть имущественного вычета

Процедура возмещения процентов за счёт НДФЛ вычета прописана в главе 23 НК РФ (налогового кодекса Российской Федерации). Также процесс регламентируется разными правовыми актами, которые несут в себе корректировки правил его оформления.

В законе прописано, что каждый трудоустроенный официально и ежемесячно оплачивающий налог на доход 13% гражданин, получает право на единоразовое социальное возмещение, которое также составляет 13 процентов. Эту частичную сумму от процентов ипотеки, компенсирует не сам банк-кредитор, а государство РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsen-GB

Эту государственную социальную помощь населению регламентирует статья двести двадцать налогового кодекса РФ и относится она к купленному недвижимому имуществу. Происходила ли оплата жилья из собственных накоплений или кредитными средствами, роли не играет.

Смысл налогового вычета

Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.

НДФЛ уплачивается бухгалтерией из начисленной зарплаты в размере 13%, и работники никогда этих денег не видят. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры.

При семейном доходе 55000 рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить 85800 рублей. Эти средства семья можно потратить на любые личные нужды.

Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке

Процедура возврата процентов по ипотеке через налоговый вычет

Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:

  • суммы уплаченных банковских процентов;
  • стажа официальной работы;
  • размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.

Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ. Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:

  1. Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на возврат процентов по ипотеке предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно здесь
  2. Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
  5. Правоустанавливающие документы на жильё.
  6. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
  7. Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
  8. Кредитный договор.

Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление созаёмщиков — супругов о распределении долей.

Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.

Алгоритм действий для получения компенсации за ипотечные проценты проще рассматривать пошагово.

Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Основную сложность составляет заполнение деклараций о доходах. Рекомендуется делать это в помещении налоговой службы, где есть образцы. Кроме того, налоговые инспекторы всегда проконсультируют гражданина при возникновении вопросов по заполнению отдельных граф.

Как получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет? Просто подать несколько пакетов документов: например, 3 декларации с приложением справок за каждый год и копий документов.

На сайте налоговой инспекции есть онлайн-сервис по заполнению налоговой декларации, поэтому можно зайти и попробовать составить её самостоятельно здесь

Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.

Камеральная проверка деклараций может длиться до 90 дней, в зависимости от загруженности налоговых инспекторов, поэтому ждать быстрого письма с ответом не нужно. При положительном решении некоторые органы налоговой службы перечисляют суммы компенсации без предварительно информирования заявителя. Но по закону налоговикам даётся 30 дней на перевод средств после принятия решения о выплате.

Письменный ответ от ГНИ гражданину обязан приходить всегда, если он в заявлении не указывал реквизиты для перечисления платежа. В данном случае, после получения письма, необходимо дополнительно сходить в налоговую службу и составить заявление на перевод денег с указанием своего банковского счёта.

Еще по теме  Виды договоров по Русской правде

Налоговый инспектор может пригласить заявителя к себе в процессе проверки для уточнения интересующих вопросов.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Этот способ более удобен, если заёмщик уже закрыл кредит полностью и работает на последнем месте работы недавно. В этом случае человек не получает от налоговой инспекции никаких выплат, но бухгалтерия перестаёт вычитать НДФЛ из «грязной» зарплаты работника. Происходит это до полной компенсации всей суммы государственной помощи за счёт подоходного налога.

Процедура получения налогового вычета на предприятии отличается от вышеописанной рядом особенностей:

  1. Не заполняются налоговые декларации.
  2. Не нужно брать справки 2-НДФЛ.
  3. Налоговая служба деньги никому не перечисляет.
  4. После получения письма налоговой инспекции с согласованием налогового вычета необходимо написать в бухгалтерии предприятия с заявление. В нём указывается просьба получения имущественного налогового вычета за счёт удерживаемого с работника НДФЛ.

Результатом этого способа оформления налогового вычета будет получение работником дополнительно около 15% от привычного объёма заработной платы, получаемого ранее.

Данный способ возврата имеет еще одну особенность, а именно отличается моментом, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Сделать это можно уже в год покупки жилья.

Момент получения вычета зависит от того, когда вы зарегистрировали право собственности. Если вы купили квартиру в новостройке, право на получение вычета по процентам по ипотеке возникнет у вас с того года, когда вы зарегистрируете право собственности на жилье или подпишете акт о передаче квартиры.

Допустим, вы купили квартиру в 2016 году. Застройщик ввел дом в эксплуатацию в 2018 году и тогда же вы подписал с вами акт о передаче. Значит, обратиться за вычетом вы можете с 2018 года, но при этом вправе включить в сумму к возврату все проценты, включая, что выплачивали в 2016–2017 годах.

Ограничений по времени на возврат процентов по ипотеке нет. Вы вправе подать декларацию и документы еще в процессе выплаты или через несколько лет после погашения процентных начислений. Например, если вы взяли ипотечный кредит на приобретение квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, могли бы оформить возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году. Если вы этого не сделали, можете оформить возврат в любой момент – хоть в 2030 году, если вам так заблагорассудится.

А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен. Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2017. У вас есть на это время – до конца 2020 года. Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2022 году, проценты по ипотеке за 2017 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую можно по окончании года, в котором вы уплатили проценты. Для этого нужно заполнить и подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу такую декларацию подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы подаете ее исключительно ради получения налоговых вычетов, можете сделать это в любой момент – до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации надо приложить документы, подтверждающие ваше право на возврат процентов по ипотеке в налоговой:

  • копию договора купли-продажи недвижимости;
  • копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
  • копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
  • копию кредитного договора;
  • документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
  • если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.

Предусмотрено два варианта возврата потерянных денег при уплате налога на доходы населения:

  1. Базовое имущественное возмещение даёт возможность частичного компенсирования затрат на покупку домов/квартир и их постройку.
  2. Возврат оплаченной фактически процентной ставки ипотечного заёма.

Различие между этими вариантами определяется тем, что вычет из казны государства полагается не только на ипотечное жилье, но и на имущество, купленное на личные средства. Здесь возвращается часть от общей стоимости, приобретенной недвижимости.

Документом, что подтверждает право получения компенсации, является свидетельство купли-продажи жилья. При ипотечном бремени возврат позволяет снизить размер процентов и ежемесячный платеж уменьшается.

Потенциальные получатели государственной помощи

Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:

  1. Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
  2. Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
  3. Строят новый дом за кредитные средства.
  4. Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.

Налоговая служба откажет в возврате подоходного налога с процентов по ипотеке в 2017 году, если исчерпан максимальный лимит имущественного вычета или вычет был предоставлен ранее.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2017 году при регистрации ипотечной квартиры одновременно на обоих супругов, также оговорен в законодательстве. Право компенсации НДФЛ имеют муж и жена в рамках 3 млн рублей на каждого.

Еще по теме  Порядок действий после погашения ипотеки в Сбербанке в 2019 году

Размер налогового вычета по ипотечным процентам

У людей, уже взявших на себя бремя ипотеки, часто возникает вопрос о сроках подачи заявки на получение налогового вычета. Законодательство не требует от налогоплательщика незамедлительного сбора всего пакета документов вместе с получением ипотечного займа.

Покупателю даётся чуть более 3 лет, заявить в службу фискальной регистрации и получить вычет за ипотеку. Сумма возврата рассчитывается от даты заключения договора ипотеки.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyen-GB

Чтобы оформить имущественную компенсацию, необходимо изучить основные аспекты этой процедуры, перед подачей заявки:

  1. Если выбирается базовая компенсация, то возможно неоднократное получение такой выплаты на несколько объектов недвижимого имущества. Это возможно до полного исчерпания лимитированных средств (процедура распространяется на ту часть населения, которая купила жилье после 1 января 2014 года и до этого момента не получала налоговый вычет). Услугой же возмещения уплаченных процентов возможно воспользоваться только единоразово.
  2. Право на данную услугу имеют только граждане РФ, которые имеют официальное трудоустройство и стабильно платят налоги.
  3. Общее возмещение высчитывают на основании данных всех трёх лет, если заявка оформлялась в этот период с указанной даты в заключенном договоре. В ситуации, когда общий размер оплаченного налогообложения меньше рассчитанной компенсации, она переводится заявителю ежегодно пока установленный размер выплаты не исчерпает себя. Государственный лимитированный возврат с процента по ипотеке составляет 390 тыс руб,это и есть13% от максимального возмещения процентов в три млн руб. Такое ограничение действует на ипотеку, оформленную после 2014 года. Именно тогда были внесены эти изменения. Возмещение кредитных процентов до этого года таких ограничений не имеет. Добросовестный налогоплательщик сможет использовать свое право компенсационные проценты один раз и только если он в течение всего времени расчета работал официально и платил налог по ставке в 13%.
  4. Приобретенное жилье должно находиться в пределах страны. Иначе возврат осуществлён не будет.
  5. Договор купли-продажи не может быть заключён между близкими родственниками, если заёмщик рассчитывает на компенсацию.
  6. Возврат за год не может превышать сумму фактически оплаченных государству налогов.
  7. Компенсация рассчитывается по ставке, которая действовала на момент совершения сделки.Если имущество было куплено до 2008 года, то возмещение будет ограничено по стоимости в 1 млн руб. А после этого года оно будет составлять 2 млн руб. Более высокая стоимость квартиры роли играть не будет, и вычет рассчитают от установленной планки. Но если ее цена оказывается меньше, то возмещение будет выплачено только от суммы предусмотренной договором.
  8. В ситуации перевода займа в другой банк, его рефинансирование должно быть оформлено как ипотека. В противном случае вычет не полагается.

Итак, заявляя о полагающейся компенсации от государства, следует учесть время совершения купли-продажи квартиры, чтобы определить ее размер.

Запущенный процесс компенсационных выплат освобождает заёмщика от налогообложения на этот период. И распространяется он на проценты, оплаченные по факту.

Чтобы определить возвращаемую сумму самостоятельно, нужно знать две составляющие:

  • общую стоимость купленного имущества;
  • сумму оплаченного налога на доход.

Так как при вычислении важно учитывать лимиты, установленные государством в разные года, следует рассмотреть отдельные примеры и понять на что можно претендовать.

  1. Ипотечный займ, взятый зимой 2012 года на 40 млн. рублей. Поправка от 1 января 2014 ещё не внесена. Все проценты за кредит составили 5 млн руб. Здесь возможно рассчитывать на возмещение в 910 тыс. руб. Вычисления следующие: 2 млн руб.* 13% 5 млн. руб.* 13%.Если это произошло после изменений 2014 года, то компенсировано было бы только 650000 руб. Формула такова: 2 млн руб.* 13% 3 млн руб.* 13%.
  2. Целевой займ берется под постройку нового строения и составляет 4,6 млн. руб. Предельно возможная ставка вычета 2 млн. руб. Здесь вычисления следующие: 2 млн.руб.*13% итого 260 тыс. руб. компенсируют заемщику.

Граждане, имеющие право на получение налогового вычета

  1. Граждане страны, которые купили уже готовое жилье или построили его своими силами. При этом недвижимость может быть оплачена либо из своих денежных средств, либо с помощью ипотечного займа.
  2. Граждане других стран, находящиеся больше чем 183 дня в пределах государства и уплачивающие по ставке 13% налог на доход.
  3. Лица женского пола, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, могут подать заявку на вычет после выхода на работу. Здесь ипотека должна быть оформлена до начала отпуска.

На возврат не могут претендовать:

  • часть населения, которая не работает;
  • граждане, вышедшие на пенсию и не имеющие другой налогооблагаемый по ставке 13% источник дохода;
  • работоспособное население, получающее неофициальную заработную плату;
  • граждане, находящиеся в родстве с продавцом;
  • лица, осуществляющие деятельность по упрощённой системе налогообложения.
Еще по теме  Официальный сайт Сбербанка России

Эти ограничения предусмотрены законом на имущественный вычет и не распространяются на граждан, которые подают заявление на возврат налогов за обучение и лечение. В данном случае на размер возмещения повлияет только сумма оплаченного налога.

Таким образом, для возврата своих законно уплаченных 13%, нужно пройти несколько этапов.

Первый этап

Подготовка полного пакета документов за отчётный период для получения вычета. После с этими документами обратиться в местные налоговые органы и подать заявку. Можно также оформить все через интернет.

Второй этап

Оформление налоговой декларации (форма З-НДФЛ). Для этого требуется:

  • личные данные гражданина;
  • размер заработной платы за месяц;
  • сумма оплаченной ипотеки за компенсационный период;
  • суммарный налог на доход за месяц.

Этот документ также возможно заполнить на официальном портале налоговой инспекции после прохождения процедуры регистрации.

Третий этап

Заполненная декларация и заявление вместе с другими документами предоставляется в НС. Если все это отправляется почтовой доставкой, следует письменно зафиксировать весь список документов и запросить письмо с подтверждением их получения сотрудниками фискальной службы.

Заявитель должен учесть, что при заполнении декларации налогооблагаемые доходы суммируются.

Четвертый этап

Государственная служба проверяет предоставленные документы и после одобрения на р/с заявителя зачисляется компенсация. Справка с номером этого счета должна быть в пакете предоставленных бумаг.

В какие инстанции обратиться?

Реализация права на имущественный вычет осуществляется посредством выбора из трёх вариантов:

  • личный визит в местную налоговую инспекцию;
  • оформление заявки через сайт Госуслуг;
  • посещение центра МФЦ.

Также на портале государственных услуг можно найти все необходимые адреса и телефоны фискальных органов РФ. Достаточно просто заполнить личные данные: номер ИНН и адрес регистрации. Важно, что выбор отделения НС происходит по месту постоянной прописки, а не фактического пребывания гражданина.

https://www.youtube.com/watch?v=ytabouten-GB

Центры МФЦ не имеют территориальных ограничений и заявку можно подать в любом из них. Для этого следует собрать весь пакет документов, и посетив центр оформить заявление у специалистов.

Срок давности

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Как вернуть НДФЛ с процентов через работодателя?

Возвращение выплаченных процентов через работодателя будет происходить в течение календарного года, в котором вы будете платить проценты – то есть у вас будет право на вычет. Второе обязательное условие – вы будете получаете доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке у работодателя вы будете получать каждый месяц небольшими частями – бухгалтерия перестанет удерживать с вас налог и зарплата станет чуть больше. Поэтому мало кто выбирает такой вариант получения вычета – обычно проще и выгоднее получить сумму за весь год, а не дробить ее помесячно.

Кроме того, это не очень удобный вариант еще и потому, что придется ежемесячно обращаться в налоговую, чтобы получить уведомление, которое подтверждает ваше право на возврат 13 % с процентов по ипотеке. Работодатель действует как ваш налоговый агент – производит за вас отчисление налогов в бюджет, и ему нужно основание, чтобы временно перестать удерживать с вас НДФЛ.

Но если вам по какой-то причине все-таки удобнее получать вычет через работодателя, надо будет написать на имя руководителя заявление в свободной форме и приложить к нему уведомление из налоговой.

Когда получение компенсации происходит через организацию, в которой трудоустроен налогоплательщик, то его зарплата будет увеличена на размер положенного возврата. Этот процесс длится до полного возмещения средств.

Чтобы это осуществить требуется сделать следующее:

  1. Взять разрешение на получение имущественного вычета в местных налоговых органах.
  2. Передать это разрешение в бухгалтерию работодателя.

Чтобы налоговая выдала разрешение для работодателя, нужны следующие документы:

  • личные данные;
  • письменное заявление на вычет;
  • документально подтвержденная купля- продажа;
  • ипотечный договор;
  • заверенная справка от работодателя.

После того, как уведомление от налоговой службы будет передано на место работы, прекращается налогообложение с зарплаты работника до момента полного возврата денежной компенсации.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrighten-GB

Далее налог начинает удерживаться снова. Заявку и разрешение от НС необходимо передавать работодателю каждый год.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *